KDV Nasıl Hesaplanır?

Formül

KDV = KDV hariç tutar × oran

KDV dahil tutar = KDV hariç tutar + KDV

KDV hariç tutar = KDV dahil tutar / (1 + oran)

• KDV hariç tutar: vergisiz bedel
• KDV dahil tutar: vergiyle birlikte ödenen bedel
• Oran: ondalık KDV oranı; %20 için 0,20, %10 için 0,10, %1 için 0,01

Adım adım örnek

KDV hariç 10.000 TL’lik bir hizmet bedeli, %20 oran:

1. KDV’yi bulun: 10.000 × %20 = 2.000 TL.
2. KDV dahil tutarı bulun: 10.000 + 2.000 = 12.000 TL.

Aynı hesap ters yönde, KDV dahil 12.000 TL’den KDV ayırmak için:

3. KDV hariç tutarı bulun: 12.000 / 1,20 = 10.000 TL.
4. KDV’yi bulun: 12.000 − 10.000 = 2.000 TL.

Oranlara göre KDV

1.000 TL üzerinden, iki yönde:

Tutarlar kuruşa yuvarlanır. KDV ayırırken önce KDV hariç tutar yuvarlanır; KDV kalan farktır, böylece ikisinin toplamı KDV dahil tutara eşit olur.

Sık yapılan hata: KDV dahil tutarın %20’sini almak

KDV dahil 1.000 TL’lik bir faturada KDV 200 TL değildir. 200 TL, KDV hariç 1.000 TL’nin KDV’sidir. KDV, KDV hariç tutar üzerinden hesaplandığı için KDV dahil tutar önce 1,20’ye bölünür: KDV hariç tutar 833,33 TL, içindeki KDV 166,67 TL’dir.

Oranların yasal dayanağı

Genel oran %20, indirimli oranlar %10 ve %1’dir. Bu oranlar 10.07.2023’ten beri yürürlüktedir (3065 sayılı KDV Kanunu md. 28; Cumhurbaşkanı Kararı 7346, Resmî Gazete 07.07.2023). Hangi mal ve hizmete hangi oranın uygulandığı karara ekli listelerde yazar; faturanızdaki oranı kullanın.

KDV tevkifatında KDV’nin bir kısmını satıcı yerine alıcı vergi dairesine öder. Bu, gelir vergisi stopajından ayrı bir uygulamadır ve KDV hesaplama aracına dahil değildir.