hesaplayıcı
Menü

Gelir Vergisi Hesaplama

Yazar: Hesaplayıcı

Gelir vergisi hesaplama aracı, yıllık vergi matrahınıza gelir vergisi tarifesini dilim dilim uygular ve ödenecek vergiyi bulur. Matrahı, gelir yılını ve gelir türünü girin. Araç her dilimde vergilenen tutarı ayrı gösterir. Ortalama vergi oranını, marjinal vergi oranını ve vergi sonrası geliri de hesaplar.

Örnek hesaplama: 2026 geliri 1.000.000 TL (ücret dışı)

Gelir vergisi

232.500 TL

Vergi sonrası gelir
767.500 TL
Ortalama vergi oranı
%23,25
Marjinal vergi oranı
%27,00
Adım adım hesaplama

  1. dilim 1 = matrah × %15

    dilim 1 = 190.000 × %15 = 28.500

  2. dilim 2 = matrah × %20

    dilim 2 = 210.000 × %20 = 42.000

  3. dilim 3 = matrah × %27

    dilim 3 = 600.000 × %27 = 162.000

  4. Gelir vergisi

    gelir vergisi = Σ dilim

    gelir vergisi = 28.500 + 42.000 + 162.000 = 232.500

  5. Ortalama vergi oranı

    ortalama vergi oranı = gelir vergisi / matrah × 100

    ortalama vergi oranı = 232.500 / 1.000.000 × 100 = %23,25

tax.income-tax.tr

Nasıl kullanılır?

  1. Yıllık vergi matrahı alanına tutarı TL olarak girin. Bu tutar, istisnalar, indirimler ve giderler düşüldükten sonra kalan yıllık gelirdir.
  2. Gelir yılı listesinden yılı seçin. Araç o yılın tarifesini kullanır.
  3. Gelir türü alanında Ücret dışı gelir (kira, serbest meslek, ticari kazanç gibi) veya Ücret geliri seçeneğini seçin.
  4. Hesapla düğmesine basın.

Formül

  • Gelir vergisi = Σ (dilimdeki tutar × dilimin oranı)
  • Ortalama vergi oranı = gelir vergisi / matrah × 100
  • Vergi sonrası gelir = matrah − gelir vergisi

Σ, gelirin ulaştığı bütün dilimlerin toplamıdır. Dilimdeki tutar, matrahın o dilimin başı ile sonu arasına düşen kısmıdır. Matrah, girdiğiniz yıllık vergi matrahıdır. Marjinal vergi oranı, gelirin ulaştığı en yüksek dilimin oranıdır.

2026 tarifesi (GVK md. 103) şöyledir:

  • Ücret dışı gelir: 190.000 TL’ye kadar %15, 400.000 TL’ye kadar %20, 1.000.000 TL’ye kadar %27, 5.300.000 TL’ye kadar %35, üstü %40.
  • Ücret geliri: oranlar aynıdır; yalnızca %27 dilimi 1.500.000 TL’ye kadar uzanır.

2025 tarifesinde dilim sınırları 158.000 TL, 330.000 TL, 800.000 TL (ücrette 1.200.000 TL) ve 4.300.000 TL’dir.

Örnek hesaplama

Sayfadaki örnek, 2026 yılında 1.000.000 TL ücret dışı gelirin vergisini gösterir. Her dilimde vergilenen tutar ve o dilimin vergisi ayrı bir adımdır. Son adımlar toplam vergiyi ve ortalama vergi oranını verir.

Sınırlar

Girilen tutar vergi matrahıdır; araç istisnaları, indirimleri ve giderleri hesaplamaz. Mahsup edilecek vergiler (stopaj, geçici vergi), beyanname damga vergisi ve asgari ücret istisnası hesaba katılmaz. Vergi kuruşa yuvarlanır. Araçta 2025 ve 2026 yıllarının tarifeleri vardır.

Sık Sorulan Sorular

2026 gelir vergisi dilimleri nelerdir?

Ücret dışı gelirde 190.000 TL'ye kadar %15, 400.000 TL'ye kadar %20, 1.000.000 TL'ye kadar %27, 5.300.000 TL'ye kadar %35, üstü %40'tır. Ücret gelirinde %27 dilimi 1.500.000 TL'ye kadar uzanır.

Marjinal vergi oranı ile ortalama vergi oranı arasındaki fark nedir?

Marjinal oran, gelirin ulaştığı en yüksek dilimin oranıdır ve yalnızca o dilimdeki kısma uygulanır. Ortalama oran, toplam verginin gelire bölünmesiyle bulunur ve marjinal orandan hiçbir zaman yüksek olmaz.

Üst dilime geçince bütün gelirim yüksek oranla mı vergilenir?

Hayır. Her oran yalnızca kendi dilimine düşen kısma uygulanır. Alt dilimlerdeki gelirin vergisi değişmez.

Vergi matrahı nedir?

Vergi matrahı, istisnalar, indirimler ve giderler düşüldükten sonra kalan yıllık gelirdir. Araç matrahı hesaplamaz; bu tutarı sizin girmeniz gerekir.

Hesaplama kuralları

  • Girilen tutar vergi matrahıdır: istisnalar, indirimler ve giderler düşülmüş yıllık gelir. Araç bunları hesaplamaz.
  • Tarife, seçilen yılın Gelir Vergisi Kanunu md. 103 tarifesidir. Ücret gelirinde %27 dilimi daha geniştir.
  • Mahsup edilecek vergiler (stopaj, geçici vergi), beyanname damga vergisi ve asgari ücret istisnası hesaba katılmaz.
  • Vergi kuruşa yuvarlanır.
Kaynaklar (4)

Terimler

Haberler

Konu