hesaplayıcı
Menü

Brüt Net Maaş Hesaplama

Yazar: Hesaplayıcı

Brüt net maaş hesaplama aracı, aylık brüt maaştan SGK işçi payını, işsizlik sigortası primini, gelir vergisini ve damga vergisini düşerek net maaşı bulur. Brüt maaşı, yılı, ayı ve işveren prim indirimini girin. Araç yılın on iki ayını ayrı ayrı hesaplar, çünkü vergi matrahı yıl içinde birikir. İşveren maliyetini ve yıllık neti de gösterir.

Sonucu gösterilen ay. Vergi matrahı yıl içinde birikir.

Örnek hesaplama: 2026, aylık 50.000 TL brüt maaş, Ocak

Net maaş

40.207,53 TL

SGK işçi payı
7.000 TL
İşsizlik sigortası işçi payı
500 TL
Gelir vergisi matrahı
42.500 TL
Kümülatif vergi matrahı
42.500 TL
Hesaplanan gelir vergisi
6.375 TL
Asgari ücret istisnası
4.211,33 TL
Ödenecek gelir vergisi
2.163,67 TL
Damga vergisi
128,8 TL
İşveren maliyeti
60.875 TL
Yıllık net
466.135,63 TL
Yıllık işveren maliyeti
730.500 TL
Adım adım hesaplama

  1. SGK işçi payı

    SGK işçi payı = min(brüt; tavan) × %14

    SGK işçi payı = min(50.000; 297.270) × %14 = 7.000

  2. İşsizlik sigortası işçi payı

    işsizlik sigortası = min(brüt; tavan) × %1

    işsizlik sigortası = min(50.000; 297.270) × %1 = 500

  3. Gelir vergisi matrahı

    matrah = brüt − SGK işçi payı − işsizlik sigortası

    matrah = 50.000 − 7.000 − 500 = 42.500

  4. Kümülatif vergi matrahı

    kümülatif matrah = önceki aylar + matrah

    kümülatif matrah = 0 + 42.500 = 42.500

  5. Hesaplanan gelir vergisi

    hesaplanan gelir vergisi = vergi(kümülatif matrah) − vergi(önceki aylar)

    hesaplanan gelir vergisi = vergi(42.500) − vergi(0) = 6.375

  6. Asgari ücret istisnası

    asgari ücret istisnası = vergi(asgari ücret)

    asgari ücret istisnası = vergi(33.030) = 4.211,33

  7. Ödenecek gelir vergisi

    gelir vergisi = hesaplanan gelir vergisi − asgari ücret istisnası

    gelir vergisi = 6.375 − 4.211,33 = 2.163,67

  8. Damga vergisi

    damga vergisi = (brüt − asgari ücret) × binde 7,59

    damga vergisi = (50.000 − 33.030) × binde 7,59 = 128,8

  9. Net maaş

    net = brüt − SGK işçi payı − işsizlik sigortası − gelir vergisi − damga vergisi

    net = 50.000 − 7.000 − 500 − 2.163,67 − 128,8 = 40.207,53

  10. İşveren maliyeti

    işveren maliyeti = brüt + işveren SGK (%19,75) + işveren işsizlik (%2)

    işveren maliyeti = 50.000 + 9.875 + 1.000 = 60.875

labor.gross-to-net.tr

Nasıl kullanılır?

  1. Aylık brüt maaş alanına tutarı TL olarak girin. Tutar, seçilen yılın brüt asgari ücretinden az olamaz.
  2. Yıl listesinden bordro yılını seçin. Araç o yılın asgari ücretini, SGK tavanını, prim oranlarını ve vergi dilimlerini kullanır.
  3. Ay listesinden sonucunu görmek istediğiniz ayı seçin.
  4. İşveren prim indirimi alanında Genel (5510 md. 81), İmalat sanayii veya Yok seçeneğini seçin. Bu seçim yalnızca işveren maliyetini değiştirir.
  5. Hesapla düğmesine basın. Aylara göre bordro tablosu on iki ayın tamamını gösterir.

Formül

Araç her ay için şu adımları uygular:

  • SGK işçi payı = min(brüt; tavan) × %14
  • İşsizlik sigortası işçi payı = min(brüt; tavan) × %1
  • Matrah = brüt − SGK işçi payı − işsizlik sigortası işçi payı
  • Hesaplanan gelir vergisi = vergi(kümülatif matrah) − vergi(önceki aylar)
  • Ödenecek gelir vergisi = hesaplanan gelir vergisi − asgari ücret istisnası
  • Damga vergisi = (brüt − asgari ücret) × binde 7,59
  • Net maaş = brüt − SGK işçi payı − işsizlik sigortası işçi payı − ödenecek gelir vergisi − damga vergisi
  • İşveren maliyeti = brüt + işveren SGK payı + işveren işsizlik payı

Brüt, aylık brüt maaştır. Tavan, prime esas kazanç üst sınırıdır; 2026’da aylık 297.270 TL’dir. Matrah, o ayın gelir vergisi matrahıdır. Kümülatif matrah, Ocak ayından o aya kadar matrahların toplamıdır. Önceki aylar, bir önceki aya kadar olan toplamdır.

vergi(x), ücret gelirleri tarifesinin x tutarındaki yıllık matraha düşen vergisidir. 2026 tarifesi şöyledir: 190.000 TL’ye kadar %15, 400.000 TL’ye kadar %20, 1.500.000 TL’ye kadar %27, 5.300.000 TL’ye kadar %35, üstü %40.

Asgari ücret istisnası, asgari ücretin kendi matrahına aynı kümülatif yöntemle hesaplanan vergidir (GVK md. 23/18). Ödenecek gelir vergisi sıfırın altına düşmez. Damga vergisi yalnızca brütün asgari ücreti aşan kısmına uygulanır. 2026’da brüt asgari ücret aylık 33.030 TL’dir.

İşveren SGK payı, 2026’da %12 uzun vadeli, %2,25 kısa vadeli ve %7,5 genel sağlık priminin toplamından seçilen indirimin düşülmesiyle bulunur. İndirim genel olarak 2 puan, imalat sanayiinde 5 puandır. İşveren işsizlik payı %2’dir. İki pay da min(brüt; tavan) üzerinden hesaplanır.

Örnek hesaplama

Sayfadaki örnek, 2026 yılında aylık 50.000 TL brüt maaşın Ocak ayı bordrosunu genel prim indirimiyle gösterir. Adımlar sırasıyla primleri, matrahı, istisnadan önceki ve sonraki gelir vergisini, damga vergisini, net maaşı ve işveren maliyetini verir. Aylara göre bordro tablosunda aynı brütün yıl içindeki netini izleyebilirsiniz.

Sınırlar

Araç tam zamanlı, 4/a kapsamında ve tek işverenli bir çalışan içindir. Çalışan emeklinin sosyal güvenlik destek primi (SGDP), engelli indirimi, BES, özel sigorta, avans ve ek ödemeler hesaba katılmaz. Brüt maaşın Ocak ayından başlayarak her ay aynı olduğu varsayılır; yıl içindeki zam ve ikramiyeler hesaba katılmaz. Her kalem kuruşa yuvarlanır. Hazine prim indiriminin koşullarını işveren sağlamalıdır. Araçta 2025 ve 2026 yıllarının resmî tutarları vardır.

Sık Sorulan Sorular

Asgari ücretten vergi kesilir mi?

Hayır. Asgari ücrete isabet eden gelir vergisi ve damga vergisi alınmaz (GVK md. 23/18). Asgari ücretliden yalnızca %14 SGK ve %1 işsizlik primi kesilir; 2026'da 33.030 TL brüt asgari ücretin neti 28.075,50 TL'dir.

Net maaş neden yıl içinde düşer?

Gelir vergisi, Ocak ayından beri biriken kümülatif matrah üzerinden kesilir. Kümülatif matrah bir dilim sınırını geçince maaşın bir kısmı daha yüksek oranla vergilenir ve net maaş düşer.

İşveren maliyeti nasıl hesaplanır?

Brüt maaşa işveren SGK payı ve %2 işveren işsizlik primi eklenir. 2026'da işveren SGK payı %12 uzun vadeli, %2,25 kısa vadeli ve %7,5 genel sağlık priminden oluşur; Hazine indirimi genel olarak 2 puan, imalat sanayiinde 5 puandır.

SGK tavanı nedir?

SGK ve işsizlik primi, prime esas kazanç üst sınırına kadar kesilir. 2026'da bu tavan aylık 297.270 TL'dir; brüt maaşın tavanı aşan kısmından prim kesilmez.

Hesaplama kuralları

  • Tam zamanlı, 4/a kapsamında ve tek işverenli bir çalışan içindir. Emekli (SGDP), engelli indirimi, BES, özel sigorta, avans ve ek ödemeler hesaba katılmaz.
  • Brüt maaşın Ocak ayından başlayarak her ay aynı olduğu varsayılır. Gelir vergisi matrahı yıl içinde birikir; dilim yükseldikçe net maaş düşer.
  • Asgari ücrete isabet eden gelir vergisi ve damga vergisi istisnası uygulanır (GVK md. 23/18; 488 sayılı Kanun (2) sayılı tablo IV-34).
  • SGK ve işsizlik primi prime esas kazanç üst sınırına kadar hesaplanır. Her kalem kuruşa yuvarlanır.
  • İşveren maliyetinde seçilen Hazine prim indirimi uygulanır; indirimin koşullarını işveren sağlamalıdır.
Kaynaklar (9)

Terimler

Haberler

Konu